16 februari 2026 · Martina Myrén · 3 min

Det här är det samlade paketet för personlig välfärd via bolaget. Rätt kombinerat kan det vara värt 50 000-100 000 kr per år i optimering.

Grundkomponenterna

1. Tjänstepension — den stora

Bolaget betalar in pension för dig. Avdragsgill upp till ca 35% av lönen eller en fast schablon (kolla aktuella nivåer).

Typiskt upplägg: 4,5-8% av lönen som extra pensionsavsättning utöver allmän pension. För lön på 600 000 kr kan det vara 27 000-48 000 kr/år som bolaget avsätter.

Men du kan gå mycket högre. 30-35% av lönen är möjligt inom vissa regelverk. För 600 000 i lön: upp till 200 000 kr kan avsättas till pension ett år. Mer komplext och kräver planering.

2. Allmän pension

Automatisk via lönen. Ju högre lön (upp till taket på ca 8 IBB), desto högre allmän pension. Ett av de viktigaste argumenten för att ta ut lön och inte bara utdelning.

3. Friskvård

5 000 kr/år skattefritt. Gym, yoga, massage, klättring.

4. Privat sjukvårdsförsäkring

Bolaget betalar premien. Ger tillgång till privat sjukvård med kortare väntetider. Premium 4 000-12 000 kr/år beroende på täckning och ålder. Bolaget drar av.

5. Olycksfallsförsäkring i tjänsten

Bolaget tecknar försäkring för olyckor under arbetstid. Inte förmån, rent avdragsgill.

6. Grupplivförsäkring (TGL)

Utfaller vid dödsfall till efterlevande. Premien avdragsgill, ingen förmån.

Det optimala paketet för konsult-AB 2026

Utgångspunkt: ägare med lön ca 500 000-600 000 kr/år.

Årliga avsättningar från bolaget:

• Tjänstepension: 60 000-100 000 kr (beroende på strategi)
• Friskvård: 5 000 kr
• Sjukvårdsförsäkring: 6 000-10 000 kr
• Olycksfallsförsäkring: 2 000-4 000 kr
• Grupplivförsäkring: 1 000-3 000 kr

Totalt: 75 000-120 000 kr/år som bolaget lägger på din välfärdsinfrastruktur utöver lönen. Allt avdragsgillt för bolaget, inget eller marginellt förmånsbeskattat för dig.

Pensionsstrategin — det viktigaste valet

Du har tre huvudvägar:

Väg A: Tryggare, mer spridd. Blanda tjänstepension och utdelning. Ta ut lagom mycket av varje. Mindre risk, mindre upsida.

Väg B: Pensionstungt. Maximera avsättningar till tjänstepension tidigt. Lägre aktuell lön och utdelning, men stor pensionsförmögenhet. Skatteförmånligt om du planerar att pensionera i Sverige.

Väg C: Utdelningstungt. Låg lön (men uppfyller 3:12-krav), maximera utdelning inom gränsbeloppet, bygg sparat utdelningsutrymme. Lägre pension på sikt men mer likviditet nu.

Valet beror på din ålder, dina planer (fortsatt driva bolag, sälja, gå i pension i Sverige eller utomlands), din riskprofil.

Sjukvårdsförsäkring — värd det?

För konsulter som lever på att de är friska och produktiva: ofta ja. En kvalitativ sjukvårdsförsäkring ger dig:

• Snabb access till specialister
• Kortare väntetider vid operation
• Second opinion
• I vissa fall rehabilitering

Kostnad 500-1 000 kr/månad. För någon som förlorar 1 500+ kr per arbetad timme när de är sjuka — lätt matte.

Den vanligaste bristen

Konsultbolagsägare som inte sätter upp dessa saker alls. De tar ut lön och utdelning men glömmer att bolaget kan betala för infrastruktur som annars hade kostat dem privat.

Den sammanlagda förlusten per år: ofta 30-60 000 kr i tappad skatteoptimering.

Vår åsikt

Av alla områden som konsulter kan optimera är detta det med mest uppenbara vinsten för minsta risk. Varje förmån är tydligt godkänd, regelverken är stabila, och fördelen är direkt.

Om du inte har satt upp detta i ditt bolag — prioritera det före nästan allt annat. Det är rena pengar.