Förmåner till dig själv som enda anställd — vad som är smart, dumt och direkt farligt
Som enda anställd i ditt eget bolag kan du själv bestämma vilka förmåner bolaget erbjuder. Smart utnyttjat sparar det pengar. Dumt utnyttjat blir det både skatt och Skatteverket-problem.
Som enda anställd i ditt eget bolag kan du själv bestämma vilka förmåner bolaget erbjuder. Smart utnyttjat sparar det pengar. Dumt utnyttjat blir det både skatt och Skatteverket-problem.
De smarta förmånerna
1. Friskvård (upp till 5 000 kr/år) Skattefritt för gym, yoga, massage, andra godkända aktiviteter.
2. Tjänstepension Bolaget betalar in pension. Avdragsgill för bolaget (upp till 35% av lönen normalt), ingen förmånsbeskattning, beskattas först när pensionen tas ut. Den enskilt största skatteoptimering som konsulter har.
3. Privat sjukvårdsförsäkring Premien av bolaget, skattefri upp till en nivå. Reglerna har ändrats — verifiera.
4. Arbetsprenumerationer Mjukvara, tidningar, verktyg för arbete — bolagskostnad, ingen förmån.
5. Utbildning och kurser Arbetsrelaterad utbildning är avdragsgill. Ingen förmån.
6. Personalfest, julgåva, minnesgåva Inom gränserna — skattefria.
7. Mobil och abonnemang Fri användning godkänd. Bolagskostnad.
8. Arbetsredskap för hemmakontor Stol, skrivbord, skärm, dator. Bolagskostnad, ingen förmån om det används i arbetet.
9. Kaffe och vattenkokare på kontoret (även hem) Arbetsplatsens grundläggande förnödenheter är avdragsgilla.
De dumma förmånerna
1. Tjänstebil med låg körsträcka Förmånsvärdet äter upp nästan hela fördelen. Om du inte kör mycket i tjänsten är det bara dyrt.
2. Arbetsrum-hyra utan riktig separation Komplicerad administration, ofta under Skatteverkets radar. Mer stress än värde för små belopp.
3. Lunch med dig själv som "arbetslunch" Är inte representation. Privat mat. Bolagets betalning = lön eller förmån = beskattas.
4. Träning utanför friskvårdsregler Om det inte är godkänd friskvård — inget avdrag + risk för förmånsbeskattning.
De FARLIGA förmånerna
1. Bolagets pengar till privat användning utan dokumentation Att betala privata räkningar från bolagskontot utan att bokföra som lön eller utlägg. Klassas som olovligt uttag, skattepliktigt som förmån. Juridiska konsekvenser möjliga.
2. Fiktiva lån mellan ägare och bolag "Utlån" från bolaget till ägaren utan riktigt låneavtal. Klassas som förtäckt utdelning med skatt på både bolag och ägare.
3. Bil hemma men bokförd som "bara tjänst" Utan körjournal eller med falsk. Skatteverket upptäcker rutinmässigt. Förmånsvärdering retroaktivt + böter.
4. Resor som maskeras som affärsresor Familjens semester med en kund-middag som "affärsresa". Skatteverket har hört detta förr.
5. Representation som inte är representation Whisky till dig själv bokförd som "representation för kund X". Om kund X inte fanns med är det inte representation.
De gråa förmånerna
1. Konferens med familj Konferensen är avdragsgill, familjens resa är inte. Uppdelning behövs.
2. Telefon som "bara tjänst" Om du bara har en telefon och den används både privat och i tjänsten — ärligt, det är både och.
3. Kontorsmat Lunch på kontoret för lång arbetsdag kan vara okej. Vardaglig lunch är det inte.
Den generella regeln
Om du funderar "kan jag få bolaget att betala X?" — ställ frågan: "Om Skatteverket granskade imorgon, skulle jag kunna motivera att detta är en legitim företagsutgift?"
- Tveklöst ja: kör på.
- Ja men jag skulle behöva argumentera: försiktigt, dokumentera.
- Tveksamt: låt bli. Inte värt risken.
- Nej: garanterat problem förr eller senare.
Vår åsikt
De flesta konsultbolagsägare underutnyttjar de legitima förmånerna (pension, friskvård, arbetsredskap) och överstretchar de gråzoniga (representation, bil, arbetsrum). Optimera i rätt riktning.
Det är inte spännande rådgivning. Men det är den som håller över tid.
